Gerenciamento de risco: risco operacional em organizações financeiras : metodologias, técnicas e ferramentas para implantação e gerenciamento

Abstract

As organizações financeiras sempre dedicaram seus maiores e melhores esforços no tratamento dos riscos que julgavam mais importantes, como os de crédito e de mercado. Entretanto, pelos exemplos freqüentes de enormes perdas ou por exigência dos organismos reguladores, os riscos operacionais, até então tratados como "outros riscos", vêm recebendo merecida atenção. A presente dissertação tem o objetivo de apresentar uma suficiente conceituação dos diversos aspectos relacionados ao tema, incluindo a definição, a identificação dos fatores internos e externos de perdas operacionais e a identificação dos tipos de risco operacionais a que se expõe uma organização financeira. É apresentada uma árvore de internalização onde são mostrados os passos a serem dados e as estruturas organizacionais a serem revisadas. Esses elementos dão capacidade à organização para implantar, com seus próprios meios, um sistema de gestão de riscos operacionais que permeie toda a empresa. Também são apresentadas as ferramentas e instruções capazes de identificar, controlar e mitigar os seus riscos operacionais. A estrutura de gestão dos riscos operacionais apresentada inclui a construção de um fluxo de informações com ênfase na eliminação das perdas indesejadas e na demonstração das exposições a que está submetida a empresa ao realizar seus negócios, quer por novas operações, mudança na legislação ou por interesse em fusões ou aquisições. Essa estrutura também apóia a governança corporativa nas suas decisões estratégicas e oferece aos acionistas e clientes da organização elementos de escolha e preferências. Observa-se que construir um sistema de gestão dos riscos operacionais é uma tarefa de longo prazo e que envolve toda a empresa, sendo o ritmo ditado pelo nível de interesse da alta administração e dos recursos destinados para esse fim.

Financial institutions have always endeavored to manage what appeared to be their most important risks, such as credit and market risks. Recently, in face of frequent instances of large losses or of requirements from regulatory agencies, operational risks, so far confined to the lesser status of "other "risks", has begun to receive a more appropriated regard. One of the objectives of this dissertation is to define operational risk and highlight conceptual aspects related to this emerging theme, while identifying internal and external factors of operational risk to which a financial organization is exposed. It introduces an internalization tree diagram showing a step-by-step procedure for self-implementation of a company-wide operational risk management framework. In addition, it shows the tools and instructions required for the identification, control and mitigation of operational risks. The proposed framework includes the construction of an information network that can help reduce losses and clarify the risks to which an organization might be exposed in the course of changing operations, laws, regulations, and possible mergers or acquisitions. This framework could support corporate governance and strategic decision-making, while offering stockholders and clients evidences for choice and preference. Building an operational risk management system is a long-term project that involves all the organization. The speed of proper implementation is set by level of interest from top management and the quantity and quality of allocated resources.