Análise de cenários na experiência do BNDES :integrando a gestão do risco operacional com a mensuração do capital

Pinto, Antonio Carlos Figueiredo; Klotzle, Marcelo Cabus

Title:	Análise de cenários na experiência do BNDES :integrando a gestão do risco operacional com a mensuração do capital
BNDES Authors:	Morais, Macelly Oliveira
Authors:	Pinto, Antonio Carlos Figueiredo Klotzle, Marcelo Cabus
Keywords:	Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social (Brasil) Acordo da Basileia (1988) Acordo da Basileia II (2004 Avaliação de riscos Administração de risco Cenários - Avaliação Risco operacional Risco (Economia) Brazilian Development Bank Basle Accord (1988) Basel II (2004 June 26) Risk assessment Risk management Scenarios - Evaluation Operational risk Risk
Issue Date:	May-2018
Place:	São Paulo
Publisher:	Universidade de São Paulo. Faculdade de Economia, Administração, Contabilidade e Atuária
Resumo:	Os modelos internos de risco operacional ainda não se estabeleceram como metodologia para cálculo de capital regulamentar. Esses modelos, que devem estar integrados à gestão do risco operacional, têm sido criticados pela subjetividade de alguns de seus elementos fundamentais. Este artigo tem como objetivo demonstrar a utilização do elemento “análise de cenários” na metodologia loss distribution approach (LDA) para cálculo do capital regulamentar referente ao risco operacional, tendo como base a experiência do Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES) na integração da gestão do risco operacional com a mensuração do capital. A metodologia proposta, que aplicou a técnica Delphi por meio de questionários, possibilitou: (i) a mensuração do capital regulamentar considerando cenários factíveis; (ii) a identificação de cenários de cauda e de corpo da distribuição agregada de perdas, que não estão refletidos na base de dados interna de perdas; (iii) a identificação e a mensuração dos riscos operacionais do BNDES de forma abrangente; (iv) a obtenção de informações que podem direcionar a gestão do risco no que se refere à identificação de riscos que devem ter o tratamento priorizado; (v) o desenvolvimento de uma cultura de riscos, tendo em vista o envolvimento de especialistas de diversas unidades; e (vi) a utilização de uma metodologia compreensível a todos os especialistas de negócios, que são os que conhecem os riscos de suas atividades.
Description:	Disponível também on-line: https://www.scielo.br/j/rcf/a/KH3c8p9rzw7cDhWXmq7nYCK/?lang=pt Bibliografia: p. 295-296 Este é um artigo de acesso aberto distribuído sob os termos da Creative Commons Attribution License.
Citation:	MORAIS, Macelly Oliveira; PINTO, Antonio Carlos Figueiredo; KLOTZLE, Marcelo Cabus. Análise de cenários na experiência do BNDES: integrando a gestão do risco operacional com a mensuração do capital. Revista contabilidade & finanças, São Paulo, v. 29, n. 77, p. 283-296, mai./ago. 2018.
Type:	Artigo
Genre:	Textual
URI:	http://web.bndes.gov.br/bib/jspui/handle/1408/26247
Date Available:	2025-01-24T19:31:41Z
Appears in Collections:	BNDES em Foco - Artigos